Como resolver duplicidades do registro C100 no PVA

A ocorrência de duplicidade de chaves ao importar o arquivo TXT no PVA, após a exportação pelo TaxSheets, geralmente está associada a edições incorretas realizadas na planilha antes da exportação. É importante ter alguns cuidados ao realizar ajustes manuais, pois a estrutura dos registros no SPED segue regras específicas definidas pela Receita Federal.

Cada nota fiscal é composta por um registro pai (C100), que contém os dados principais da nota, como número, data, valor e emitente, e por registros filhos (C170), que representam os itens vinculados a essa mesma nota. Quando uma nota fiscal possui mais de um item, o TaxSheets precisa entender que todos esses itens pertencem ao mesmo C100. Para isso, é necessário que as informações do registro pai (C100) sejam repetidas para cada item (C170) da nota.

Caso essas informações não sejam repetidas corretamente, o sistema pode interpretar que cada item corresponde a uma nova nota fiscal, gerando duplicidade de chaves durante a validação no PVA. Isso acontece porque o validador identifica diferentes conjuntos de registros com a mesma chave, o que fere a estrutura esperada do arquivo.

Veja que as informações das linhas grifadas são iguais até a coluna AE, ou seja, todas as informações gerais das linhas referentes à mesma nota são iguais. A partir da linha AF são informadas em cada linha as informações dos itens da nota, as quais variam de acordo com os itens.

No exemplo abaixo, está evidenciado o que não se deve fazer

Veja na coluna AC que as informações do TOTAL DO COFINS daquela nota está diferente para cada linha da planilha. É importante destacar que a coluna AC diz respeito ao TOTAL DO COFINS e não ao COFINS de cada item. O COFINS de cada item deve ser indicado na coluna BO. 

Nessa situação, por ter informado três valores diferentes nas células AC3, AC4 e AC5, o TaxSheets acabou gerando três registros C100 diferentes, o que irá resultar em erro de duplicidade de chave no PVA.

Assim, é importante que todas as informações relativas ao registro C100 estejam exatamente iguais na planilha para não gerar esse erro.

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